Le panel du deuxième circuit entend l’argument de la défense au titre de la règle de revenus SKAT dans un appel pour fraude de 2,1 milliards de dollars

Hughes Hubbard continue de représenter l’Administration des douanes et des impôts du Royaume du Danemark, ou Skatteforvaltningen (SKAT), dans des procédures d’appel en cours devant la Cour d’appel des États-Unis pour le deuxième circuit découlant d’un système de fraude de 2,1 milliards de dollars.

Lors des plaidoiries du 13 mai, un panel de juges du deuxième circuit a interrogé l’appelant sur sa position selon laquelle les réclamations de SKAT contre certains investisseurs américains devraient être interdites par la règle du droit commun « revenue rule », qui interdit généralement à un souverain d’appliquer ses lois fiscales devant les tribunaux d’un autre.

L’appel fait suite à une victoire écrasante de SKAT en février 2025 lors d’un procès avec jury à la base, où elle s’est vu attribuer 500 millions de dollars dans le cadre de ses efforts pour récupérer 2,1 milliards de dollars d’un stratagème de fraude lié à la fraude de la réclamation de remboursements d’impôts retenus sur les dividendes d’actions.

Les défendeurs ont soutenu que les réclamations de SKAT sont empêchées par la règle des recettes car elles cherchent à récupérer des pertes fiscales étrangères.

Marc Weinstein, plaidant au nom de SKAT, a renforcé que les revendications de l’autorité reposent sur la fraude et les causes d’action connexes, et non sur l’application de la loi fiscale danoise. Il a expliqué que le dispositif impliquait des milliers de fausses demandes faisant faussement passer la propriété d’actions danoises pour obtenir des remboursements d’impôts jamais dus.

Bloomberg Law a rapporté ces arguments.

En septembre 2025, SKAT a remporté un procès devant un jurin de 165 millions de dollars sur des revendications concurrentes d’un accord de règlement, qui faisait suite à plusieurs accords de règlement avec des défendeurs américains.

Weinstein, Bill Maguire, Neil Oxford et Dustin Smith dirigent l’équipe Hughes Hubbard représentant SKAT, avec l’aide clé de John McGoey, Greg Farrell, Kiran Rosenkilde, Elizabeth Zhou et Richard Bosch.