SKAT remporte un procès devant un juge de 165 millions de dollars sur des revendications concurrentes de violation d’accord de règlement

25 septembre 2025 – Hughes Hubbard a obtenu une victoire de 165 millions de dollars au nom de l’Administration des douanes et des impôts du Royaume du Danemark, ou Skatteforvaltningen (SKAT), lors d’un procès devant juge sur des allégations concurrentes de violation d’un accord de règlement.

Le 22 septembre, la juge Naomi Reice Buchwald, du tribunal de district des États-Unis pour le district sud de New York, a statué que les défendeurs – Matthew Stein, Jerome Lhote et Luke McGee – avaient violé un accord de règlement avec SKAT suite à leur participation à un système de fraude fiscale de 2,1 milliards de dollars lié à la fraude de remboursements sur les dividendes d’impôt retenus sur les dividendes d’actions. Le juge Buchwald a également rejeté les réclamations des défendeurs contre SKAT.

« Après avoir vu les parties au règlement lancer tous les arguments frivoles imaginables contre la cour pendant les deux dernières années, il était gratifiant de voir la cour rendre une décision uniquement en faveur de SKAT et conclure sans équivoque que Skat n’a violé aucun accord », a déclaré Marc Weinstein, avocat principal de SKAT.

En mai 2019, au début du litige multi-districts de SKAT visant à récupérer les 2,1 milliards de dollars issus du système frauduleux de remboursement d’impôt, SKAT a conclu un accord de règlement avec les trois défendeurs, ainsi qu’avec des dizaines d’amis, de membres de la famille et de partenaires d’affaires qu’elle avait recrutés pour participer au projet.

Stein et Lhote sont les anciens associés commerciaux de Richard Markowitz et John van Merkensteijn, les deux principaux accusés lors d’un procès devant jury en février devant le juge Lewis A. Kaplan devant le tribunal de district des États-Unis pour le district sud de New York, qui s’est soldé par une victoire écrasante pour SKAT et environ 500 millions de dollars de dommages-intérêts.

Après avoir participé ensemble au projet pendant deux ans en utilisant le Solo Capital de Sanjay Shah, Stein et Lhote se séparèrent de Markowitz et van Merkensteijn et achetèrent une banque allemande avec Luke McGee. La nouvelle banque de Stein, Lhote et McGee a alors créé les faux relevés de transactions pour étayer les fausses déclarations de remboursement d’impôts, leur permettant ainsi de supprimer Shah et Solo Capital et de garder pour eux-mêmes une plus grande partie des supposés remboursements d’impôts.

Plutôt que d’être poursuivis par SKAT avec Markowitz et van Merkensteijn, Stein, Lhote et McGee ont choisi de régler leur affaire. Dans le cadre de cet accord, SKAT a accepté de libérer ses revendications en échange du retour de Stein, Lhote et McGee de tous les bénéfices qu’ils avaient reçus ainsi que les autres au programme, soit environ 1,6 milliard de couronnes danoises (DKK) (environ 250 millions de dollars), et d’une certaine coopération à SKAT dans son enquête sur les réclamations contre d’autres.

Dans le cadre de ce règlement « premier arrivant », Stein, Lhote et McGee ont évité d’être soumis à une responsabilité solidaire pour la totalité des pertes que cette partie du projet a coûtée à SKAT – 4,1 milliards de DKK – et se sont engagés à rembourser chaque couronne d’argent de SKAT qu’ils avaient empoché pour eux-mêmes. L’accord accordait en outre à Stein, Lhote et McGee quatre ans, jusqu’en mai 2023, pour rembourser intégralement SKAT, afin que les trois puissent vendre des actifs, y compris leurs parts dans la banque allemande, dont ils verseraient le produit à SKAT dans le cadre de l’accord.

Après que Stein et Lhote ont été inculpés par les procureurs danois au printemps 2021, ils ont décidé de cesser de verser des paiements de règlement à SKAT, arguant que SKAT avait manqué à ses obligations en vertu de l’accord visant à porter certaines conditions de règlement à l’attention des procureurs danois enquêtant sur la fraude. Mais ils n’ont pas dit à SKAT qu’ils n’avaient plus l’intention de payer le reste du règlement.

Au lieu de cela, Stein et Lhote ont retardé SKAT jusqu’en mars 2023, lorsqu’ils ont poursuivi de manière préventive SKAT pour obtenir une résiliation partielle de l’accord. En réponse, SKAT a rejoint McGee dans l’affaire et a réussi à déposer une contre-plainte contre les trois pour ne pas avoir versé la totalité du règlement. La Cour a rejeté catégoriquement la suggestion selon laquelle SKAT avait manqué à ses obligations en vertu de l’accord de règlement, et a ordonné aux trois défendeurs de verser les 165 millions de dollars restants à SKAT.

Marc Weinstein, Bill Maguire, Neil Oxford et Dustin Smith ont dirigé l’équipe d’essais Hughes Hubbard représentant SKAT, avec l’aide clé de John McGoey, Greg Farrell, Kiran Rosenkilde, Elizabeth Zhou et Richard Bosch.