Le respect de la CTA est rétabli à l’échelle nationale

24 décembre 2024 - Hier , la Cour d’appel du cinquième circuit a suspendu l’injonction préliminaire du cinquième circuit du 3 décembre 2024, interdisant au Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) et au gouvernement fédéral en général d’appliquer la loi sur la transparence des sociétés (CTA). La décision complète est disponible ici.

Cette suspension signifie, en fait, que le respect de la CTA est rétabli à l’échelle nationale avec effet immédiat, à l’exception des membres de la National Small Business Association (NSBA), qui, au 1er mars 2024, ont obtenu une injonction permanente contre la CTA d’un tribunal fédéral de district de l’Alabama à cette date. (Hughes Hubbard & Reed représentait la NSBA dans cette affaire, que le gouvernement a portée en appel ; une décision du onzième circuit est attendue sous peu.)

En réponse à cette décision, FinCEN a publié une déclaration précisant, en partie, que les entités déclarantes créées avant 2024 disposent désormais jusqu’au 13 janvier 2025 pour déposer des rapports sur les informations sur les propriétaires effectifs (au lieu de le 1er janvier 2025 ou avant, comme cela était auparavant exigé).

La date limite du 13 janvier 2025 s’applique également à toute entité déclarante constituée entre le 4 septembre 2024 et le 2 décembre 2024, qui n’a pas encore déposé de rapport d’information sur la propriété bénéficiaire. Les entités déclarantes créées à partir du 3 décembre 2024, disposent de 21 jours supplémentaires à partir de leur date limite initiale de dépôt pour déposer un rapport d’information sur la propriété bénéficiaire. La déclaration complète de FinCEN est disponible sur son site internet.

La CTA est actuellement contestée devant d’autres tribunaux fédéraux de circuit, y compris le onzième circuit comme mentionné plus haut, donc ces informations restent sujettes à la mise à jour si et quand ces tribunaux rendront des décisions.