SKAT remporte un appel du deuxième circuit confirmant une victoire de 476 millions de dollars

Hughes Hubbard a remporté une victoire significative au nom de l’Administration des douanes et des impôts du Royaume du Danemark, ou Skatteforvaltningen (SKAT), la Cour d’appel des États-Unis pour le deuxième circuit confirmant un jugement dépassant 476 millions de dollars et rejetant la contestation des défendeurs contre les allégations de fraude de SKAT.

Dans une opinion unanime rendue le 31 août, le deuxième circuit a confirmé un verdict du jury concluant que Richard et Jocelyn Markowitz, John et Elizabeth van Merkensteijn et les régimes de pension qu’ils contrôlaient obtenaient frauduleusement des remboursements danois d’impôt sur les dividendes par de fausses réclamations.

La décision confirme un jugement du tribunal de district des États-Unis pour le district sud de New York lors du premier procès clé du contentieux américain de SKAT.

Le tribunal a rejeté l’argument principal des défendeurs selon lequel les réclamations de SKAT étaient interdites par la règle fiscale de common law. Les défendeurs ont soutenu que SKAT tentait de faire appliquer les lois fiscales danoises, mais la Cour d’appel du deuxième circuit a jugé que SKAT cherchait à récupérer des fonds obtenus par fraude, et non à percevoir des impôts.

La cour a souligné que les défendeurs ont reconnu ne jamais avoir possédé d’actions danoises, jamais reçu de dividendes et jamais payé les retenues à la source danoises. En conséquence, l’affaire n’impliquait pas l’application de la loi fiscale danoise. Au contraire, la cour a conclu que le comportement en question était « plus proche d’une 'fraude commerciale banale' qu’une fraude fiscale ».

La Cour d’appel du deuxième circuit a également confirmé les décisions probatoires du tribunal de district et confirmé les jugements de fraude contre Jocelyn Markowitz et Elizabeth van Merkensteijn, estimant suffisamment de preuves pour étayer la responsabilité selon la théorie de l’agence.

Cette victoire est la dernière dans la représentation de SKAT par Hughes Hubbard dans ses efforts pour récupérer les pertes découlant d’un frauduleux système de remboursement d’impôt sur les dividendes, qui a inclus près de 200 actions intentées dans 12 juridictions américaines, la consolidation du litige dans le district sud de New York, une victoire supplémentaire en procès , ainsi que des règlements dépassant 450 millions de dollars.

Bloomberg Law et Law360 ont rapporté la décision.

Marc Weinstein, Bill Maguire, Neil Oxford et Dustin Smith dirigent l’équipe Hughes Hubbard représentant SKAT, avec l’aide clé de John McGoey, Greg Farrell, Kiran Rosenkilde, Elizabeth Zhou, J. Scott Sanders, Jessica Lagnado et Richard Bosch.